Objetivos del flujo de efectivo

Dentro de las empresas, la generación de efectivo es un tema muy importante ya que les permite operar de manera continua, cumplir con sus obligaciones e invertir para el crecimiento de la compañía.

Por lo general en las organizaciones se analizan mensualmente los estados financieros que se generan gracias a la información contable, el estado de resultados y el balance general; sin embargo es muy importante recordar que las utilidades que nos presenta el primero de estos reportes no son dinero con el cual se puede hacer frente a las obligaciones con proveedores y acreedores, así como tampoco lo son los activos o acciones, lo que realmente permite que la empresa opere de manera correcta y siga funcionando es el efectivo.

Debido a esto es muy importante que se haga un buen seguimiento y administración de los objetivos del  flujo de efectivo para un crecimiento sano y sostenido de la organización.

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¿Qué es el flujo de efectivo?

Es el movimiento de dinero que se presenta en una empresa, es la manera en que el dinero es generado y aprovechado durante la operación de la empresa. Existe un ciclo en el cual sale dinero de la empresa el cual es el costo por producir bienes y/o servicios que se entregan a los clientes y obtiene dinero de parte de ellos para generar más riqueza.

Se puede decir que cuando una empresa obtiene dinero genera objetivos del  flujo de efectivo positivos y esto se puede hacer de 3 maneras diferentes:

1. Por medio de la cobranza a los clientes (operación de la empresa).
2. Con aportaciones de capital de los socios, por medio de bancos o acreedores (financiamiento).
3. Por la venta de activos que ya no utiliza.

De igual manera la empresa utiliza el dinero generado para pagar sus costos y gastos que requiere para la operación de la empresa, esto es un flujo negativo.

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¿Qué es el estado del flujo de efectivo?

Es uno de los estados financieros básicos que informa sobre las variaciones, los movimientos y sus equivalentes en un periodo dado. Muestra que ha sido generado y aprovechado en las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa.

En este caso los objetivos del flujo de efectivo que se ha recibido o gastado como parte de las actividades cotidianas del negocio, por otro lado el flujo de caja de inversión te indica los movimiento relacionados a las inversiones realizadas y el flujo de caja de financiamiento considera el efectivo que es resultado de recibir o pagar préstamos bancarios, pago de dividendos, emisiones o compra de acciones, etc.

Como puedes ver, para garantizar el buen funcionamiento de una empresa es muy importante mantener un nivel de liquidez óptimo, cuidar el tema de los objetivos del flujo de efectivo y analizarlo constantemente, esto con el fin de tener la capacidad de poder cubrir sus operaciones y afrontar los imprevistos que pueden presentarse en los negocios. Mantener los objetivos del  flujo de efectivo saludable te permitirá realizar previsiones para evitar situaciones de emergencia como puede ser adquirir financiamientos no planeados para resolver alguna situación apremiante.

Gestionar la empresa con la previsión de los objetivos del flujo de efectivo hecho a conciencia y con información real al día contribuirá sin lugar a dudas a incrementar la rentabilidad que buscas para tu empresa. Esta práctica se centra alrededor de dos áreas muy importantes: el presupuesto de efectivo y el control interno de la contabilidad.

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Objetivos del flujo de efectivo

Entre los objetivos fundamentales se encuentran los siguientes:

• Brindar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa.
• Ofrecer información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible.
• Reportar objetivos del flujo de efectivo pasados para generar pronósticos.
• Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con terceros y con los accionistas.
  
• Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo disponible.

La finalidad del estado de flujo es presentar en forma comprensible y clara la información sobre el manejo que tiene la empresa; es decir, su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo determinado y de esta manera tener un informe de la situación financiera para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la empresa. Este estado financiero en conjunto con el balance general y el estado de resultados nos ofrecen una panorámica muy completa de lo que está ocurriendo en el negocio.

El tomar decisiones con información estratégica financiera en tiempo real ya no es un sueño para su empresa, con el ERP para PYMES, SAP Business One. Estados financieros en línea, control de centros de costos o proyectos al momento, y poder predecir su flujo son beneficios específicos que su empresa puede esperar con la operación de esta herramienta.

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